Сумма авансового счета-фактуры больше, чем в акте
Добрый день.
У меня возникла ситуация. Мы сдавали в аренду имущество. Оплата ежемесячная,последнее число месяца. Данная организация оплатила аренду за февраль 04.02.2015, а договор аренды прекратила 16.02.2015. На полученную авансом сумму аренды я сделала сч/ф авансовые, 16.02.2015 выставила им акт и сч/ф на сумму пропорциональную дням. В следствии этого у меня сумма авансовой сч/ф больше, чем на акт. Как мне быть в данной ситуации с авансовой сч/фактурой?Как провести разницу в деньгах.
Заранее благодарна за ответ.
У меня возникла ситуация. Мы сдавали в аренду имущество. Оплата ежемесячная,последнее число месяца. Данная организация оплатила аренду за февраль 04.02.2015, а договор аренды прекратила 16.02.2015. На полученную авансом сумму аренды я сделала сч/ф авансовые, 16.02.2015 выставила им акт и сч/ф на сумму пропорциональную дням. В следствии этого у меня сумма авансовой сч/ф больше, чем на акт. Как мне быть в данной ситуации с авансовой сч/фактурой?Как провести разницу в деньгах.
Заранее благодарна за ответ.
Comments
-
Добрый день.
Надо оформить с арендатором совместный документ об уменьшении суммы платежа и провести корректировочную счет фактуру на уменьшение -
Верните деньги на р/сч арендатора. А остаток НДС со сч. 76АВ зачтите.Цитата: Добрый день.У меня возникла ситуация. Мы сдавали в аренду имущество. Оплата ежемесячная,последнее число месяца. Данная организация оплатила аренду за февраль 04.02.2015, а договор аренды прекратила 16.02.2015. На полученную авансом сумму аренды я сделала сч/ф авансовые, 16.02.2015 выставила им акт и сч/ф на сумму пропорциональную дням. В следствии этого у меня сумма авансовой сч/ф больше, чем на акт. Как мне быть в данной ситуации с авансовой сч/фактурой?Как провести разницу в деньгах.Заранее благодарна за ответ.
-
Цитата: Надо оформить с арендатором совместный документ об уменьшении суммы платежа и провести корректировочную счет фактуру на уменьшениеСпорный совет. Авансовый счет-фактура оформляется в сумме полученных в качестве предоплаты денежных средств, и оснований для его корректировки я в данной ситуации не вижу. Если аванс получен до даты расторжения договора, налогоплательщик обязан исчислить НДС (Письмо Минфина России от 16.10.2012 № 03-07-11/426). Если же в связи с расторжением договора аванс будет возвращен покупателю, то НДС с аванса, продавец имеет право принять к вычету в порядке, определенном абз. 2 п. 5 ст. 171 НК РФ, в том периоде, в котором произведен возврат.
