В каком размере можно уплатить страховые взносы ИП за 2020 год в целях уменьшения налога по УСН?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Подскажите, возможно ли в этом году заплатить больше страховых взносов(чем положено) за 2020 год. Возможно не всю сумму , а только часть?

  Переформулируйте, пожалуйста, свой вопрос, чтобы стало понятно, о чем Вы спрашиваете.
  Как можно уплатить взносов больше, чем нужно, причем не всю сумму? Это как?
• Нужно уменьшить в этом году налог( ИП на Усн доходы 6). Страховые взносы уплачены. Возможно ли доплатить страховые взносы до 50 процентов, чтобы уменьшить налог? Будут ли эти взносы перенесены на следующий год? Можно ли написать заявление о зачёте в налоговой?
• Переплата по страховым взносам не может уменьшать налог УСН 6%.
  
  В статье 346.21 НК написано:
  

  Цитата:1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;

  Переплата не учитывается.
• Katerina25, если речь идет о сумме с доходов свыше 300 т.р.( за текущий год), срок уплаты которых июль 2020, то можете заплатить их в этом году и соответственно уменьшить налог по УСН 
  Прошу прощения, всем Доброго Дня!
• Ольга, автор вопроса спрашивает про взносы за 2020 год. 😀
• Nataly S, вы же знаете, с предлогами вечная путаница! 😉🤦‍♀️
• Nataly S, я имела ввиду страховые взносы ИП за себя. Они же уменьшают налог УСН!?
  
  Lёka, спасибо. Эти взносы мы заплатили сейчас уже.
• Цитата: Nataly S, вы же знаете, с предлогами вечная путаница!

  "Вечная путаница" может привести к ошибочному ответу и, как следствие, к штрафу. 😉 Вернее, ответ-то не ошибочный, просто вопрос ошибочный (плохо сформулированный). 😀 Автор вопроса имел в виду одно, а отвечающий другое.
  
  

  Цитата: Эти взносы мы заплатили сейчас уже.

  Вы так и не уточнили, о взносах за какой год идет речь.
• Nataly S, ну да.. Почему речь идет о 50%.. есть работники? тогда можно в последних числах заплатить СВ с их з/пл и еще уменьшить налог..
• Nataly S, мы уплатили страховые взносы за ИП ( ИП за себя) и за одного сотрудника. Также страховые свыше 300 тысяч.
  
  Lёka, да есть сотрудник. Уже уменьшили. Попробую спросить по другому. Какие последствия будут , если ИП переплатит страховые взносы за себя в 2019 году? Их можно будет учесть , как страховые взносы за себя в 2020 году? И тем самым уменьшить их в Усн в 2019 году?
• Цитата: Их можно будет учесть , как страховые взносы за себя в 2020 году? И тем самым уменьшить их в Усн в 2019 году?

  Ответ на этот вопрос уже имеется выше:
  

  Цитата: В статье 346.21 НК написано:Цитата:1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний,уплаченных(в пределах исчисленных сумм)в данном налоговом (отчетном) периодев соответствии с законодательством Российской Федерации;Переплата не учитывается.

  В 2019 году исчислено в соответствии со статьей 430 НК на медицинское страхование  6 884 + на пенсионное страхование 29 354 + 1%.
  
  Страховые взносы за 2020 будут исчислены в 2020 году, поэтому учесть их для уменьшения УСН 2019 года не получится.
  
  

  Цитата: Какие последствия будут , если ИП переплатит страховые взносы за себя в 2019 году?

  Статья 45 НК позволяет уплатить страховые взносы досрочно, но уплата страховых взносов за 2020 год в 2019 году не имеет смысла. Обратите внимание на выделенное жирным шрифтом.
• Nataly S,  я поняла. Спасибо
• Добрый день!
  

  Цитата: мы уплатили страховые взносы за ИП ( ИП за себя) и за одного сотрудника. Также страховые свыше 300 тысяч.

  Страховые взносы, которые сверх 300 т.р., Вы тоже уплатили в полном объёме?
  Если да, то все "резервы" Вами исчерпаны.
  
  Любая уплата сверх положенного не учитывается в уменьшение налога на УСН.
  Зачесть в следующем году зачтут, а вот отнести в следующем году эту переплату в уменьшение налога тоже будет проблематично. Поскольку уплачено не в следующем году... 
  
  Поэтому я тоже не советую платить в этом году больше взносов. Заплатите налоги...
  
  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо. Но нам и не нужно учитывать эти взносы в уменьшении в следующем году. Нужно уменьшать только в этом. Будут ли штрафы за это?
• Добрый день!
  

  Цитата: Будут ли штрафы за это?

  Если поставите в уменьшение налога сумму больше положенной, то, естественно, будут.
• Александр Погребс, но, почему больше положенной? Сколько заплатим в этом периоде, в этом периоде и уменьшим.
• Добрый день,
  

  Цитата: но, почему больше положенной? Сколько заплатим в этом периоде, в этом периоде и уменьшим.

  Потому что вы уже заплатили страховые взносы за 2019 год в полном объеме, вы это несколько раз повторили. Если заплатите больше, то это уже будет переплата, а на сумму переплаты налог УСН уменьшить нельзя (цитату НК вам привели выше, даже выделили ключевой момент)
  Повторю для вас еще раз:
  

  Цитата: Цитата: В статье 346.21 НК написано:Цитата:1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;Переплата не учитывается.
• Цитата: Сколько заплатим в этом периоде, в этом периоде и уменьшим.

  Нет, не сколько заплатите, а в пределах того, что положено заплатить.
  
  Напомню, с чего началась тема:
  

  Цитата: В статье 346.21 НК написано:Цитата:1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;

  Успехов!
• Цитата: почему больше положенной?

  "В пределах исчисленных сумм" означает, что могут быть учтены страховые взносы, уплаченные в 2019 году за текущий год и предшествующие годы (2018, 2017, ...).
  Взносы за 2020 год в 2019 году находятся ЗА ПРЕДЕЛАМИ ИСЧИСЛЕННЫХ СУММ.
  
  Вы конечно можете и дальше не соглашаться с тем, что Вам написали уже несколько человек.
  Уплачивайте столько, сколько сочтете нужным. Говорят, что практика - критерий истины. Вот на практике и убедитесь, что излишняя уплата страховых взносов - это лишние проблемы.
  
  Налог УСН за 2019 год нужно уплатить не позднее 30.04.2020, авансовый платеж за 1 квартал 2020 года нужно уплатить не позднее 25 апреля 2020 года (статьи 346.21, 346.23 НК).
  Сроки уплаты почти не отличаются. Не все ли равно, при расчете какого из платежей учитывать страховые взносы, которые Вы стремитесь уплатить сейчас. В чем Вы видите выгоду?
  
  Сравните варианты:
  1.Уплатить страховые взносы за 2020 год в конце марта 2020 и без проблем уменьшить АП за 1 квартал.
  2. Вывести из оборота 40 тыс.руб. на три месяца раньше, уплатить взносы сейчас, а потом иметь проблемы с уменьшением налога УСН. За 2019 год налоговики точно не дадут уменьшить налог, и суд их поддержит. А возможность учесть уплаченные в 2019 году взносы за 2020 год под большим вопросом. Строго по статье 346.21 НК нельзя, но может быть попадется лояльный налоговик и пойдет навстречу налогоплательщику.
  
  Ваша настойчивая приверженность ко второму варианту по меньшей мере странна.